17 марта ФНС получила право запрашивать у банковских организаций информацию о лицах, имеющих доступ к управлению счетом с возможностью снятия денежных средств. Теперь ФНС для запроса не нужны основания, как и организация дополнительных проверок.

Эксперты уверены, что данный метод позволит эффективно бороться с теневыми бенефициарами и лицами, обналичивающими солидные суммы без уплаты налогов. Однако изменения могут коснуться и добросовестных предпринимателей, которые своевременно платят налоги.

Статья 86 НК пополнилась новым пунктом, согласно которому кредитная организация в течение 3-х дней обязана предоставить ФНС все данные о клиентах, включая предприятия, ИП и данные физлиц:

• Паспортные данные, включая копии документов.
• Доверенности на выдачу денег, находящихся на счете.
• Договора на открытие счета.
• Копии выданных карточек.
• Полная информация о представителях клиента, выгодоприобретателях, бенефициарах.

Очевидно, что банки обязаны раскрывать информацию о том, кто может управлять счетом. Основания выдачи данных – наличие документа, демонстрирующего решение о необходимости взыскания налога либо требование приостановить операции по счету. Также у ФНС сохранится доступ к движению операций по счету.

Стоит ли волноваться о предпринятых мерах, ведь ФНС могла и раньше получать такие сведения? Правда для этого необходимо было организовать налоговую проверку, что вызывало некоторые затруднения. Внесенные поправки значительно повысили производительность ФНС и облегчили проведение запроса на получение требуемых данных. И теперь инициатива для борьбы с теми клиентами, которые не платят налоги, по сути, не нужна. Налоговая инспекция может оценивать и сопоставлять официальные доходы, отраженные в декларациях, с фактическими расходами.

Таким образом фирмы-однодневки станут фиксироваться гораздо быстрее.

Внимание!
ФНС получит возможность запрашивать банковские данные быстрее вне условий налоговой проверки, чтобы выявить юрлиц, занимающихся обналичкой денежных средств с помощью фирм-однодневок.

Налоговый контроль, благодаря введенным правилам, станет максимально точным, и к моменту организации проверки у ФНС уже будет иметься информация о выполнении ряда операций, которые вызывают подозрения. Раньше такую информацию можно было получить исключительно в формате проверки. Уклониться от налогов теперь станет намного сложнее, а риски возникнут у тех, кто работает с подставными лицами и обналичивает капитал.

Как быть добросовестным налогоплательщикам?

Если вы действуете в рамках закона, платите налоги, то и переживать вам не о чем. Однако ФНС не сможет убедиться в том, что вы добропорядочный налогоплательщик, пока не получит сведения. Поэтому запрос информации оказывается по-прежнему актуальным. Именно поэтому налогоплательщики, исполняющие свои обязательства, должны быть готовы подтвердить при таковой необходимости все свои действия и законность проведенных денежных операций.

Внесенные изменения не накладывают новых обязательств на налогоплательщиков, но предупреждают, что банки могут начать запрашивать дополнительную информацию при совершении каких-либо денежных операций. Особенно банки будут интересоваться подробностями бенефициаров.

Прозрачные условия работы - это тенденция, которая наблюдается в последние годы. Минфин продолжает вводить законопроекты, расширяющие полномочия налоговиков и раскрывающие банковскую тайну. При этом Банк России сможет получать сведения от ФНС, которые представляют собой налоговую тайну.

Благодаря взаимному сотрудничеству недобросовестных налогоплательщиков станет гораздо меньше, а условия работы будут еще прозрачнее.