Преступные связи: как не попасть в красную группу налогового контроля?

Системы контроля в сфере отслеживания недобросовестных налогоплательщиков совершенствуются год от года. Их автоматизированный вариант в отношении НДСников был введен в 2013 году. Он анализирует поступающие по каждой конкретной компании счета – фактуры, декларации, а также собирает общую информацию по крупным и значимым сделкам.

Так при сопоставлении данных выявляются разрывы и факты неправомерного возмещения сумм. Но сейчас появилась возможность с помощью системы сортировать компании на группы рисков и некоторым из них уделять после этого особое внимание.

Факторы, определяющие отнесение к группе риска

Ориентируясь ранее исключительно на задекларированную информацию, система часто наводила налоговиков на ложный след. Несмотря на то, что при любой проверке всегда найдется к чему придраться, в большинстве случаев находки не были значимыми.

После обновления ПО обеспечивает выявление подозрительных фирм, которые по многим признакам подпадают под категорию фиктивных. При этом ранжируют их по степени налогового риска:

  • красный сектор. Анализируется наличие активов для осуществления деятельности, финансовые показатели, объемы исполненных налоговых обязательств;
  • в желтый сектор отошли компании, которые показывают не все признаки фиктивности. Они не могут быть реабилитированы, поскольку такие все-таки имеются;
  • зеленый сектор. Это компании безопасной группы по аналогии с сигналами светофора. Их деятельность основана на подтвержденных активах, имеются положительные финансовые результаты, исполняются налоговые обязательства в достаточных объемах.

Налоговиками выделено более 80 критериев, позволяющих «окрасить» статус фирмы в тот или иной цвет.

Опасности «окрашивания»

Распределив компании по группам, налоговики могут:

  • точно определиться с объемами контролирующих мероприятий. Полному комплексу будут подвергаться те, кто заявил о возмещении и относится к красной категории. Таким образом будет предотвращен случай, когда выясняется неправомочность получения средств из бюджета при неплатежеспособности фирмы;
  • выявить все расхождения в декларациях с учетом информации от контрагентов компании. Причем нередко встречаются просто технические ошибки, а в действиях налогоплательщика отсутствует признак недобросовестности. Опять же особого внимания удостоятся недочеты в отчетности фирм красного сектора;
  • установить цепочку взаимных связей между всеми контрагентами, выделяя фиктивных и потенциальных выгодоприобретателей.

Таким образом минимизируются трудозатраты в контролирующей сфере, а налогоплательщиков не мучают проверками без причины. Компании из зеленого сектора и вовсе могут проверяться только в соответствии с планом. Несмотря на все вышесказанное, даже тем, кто относится к «безопасной» категории, не стоит расслабляться. Для пристального внимания налоговиков будет достаточно обнаружить среди контрагентов фирмы тех, кто относится к красному или желтому сектору. Ярлык выгодоприобретателя повесят сразу, как только установят, что возмещение проводится по НДС, поступившему от них. Таким образом компаниям придется еще более тщательней отбирать партнеров.

Остались вопросы? Мы ответим!

HELIX_NO_MODULE_OFFCANVAS

Заявка
на обратный звонок

Оставьте Ваш номер телефона
и наш специалист свяжется с Вами!

Powered by ChronoForms - ChronoEngine.com