- предоставить подтверждение реального движения товарно-материальных ценностей. Это могут быть не только первичные документы, свидетельствующие их передачу партнерам или независимым покупателям, но и внутренняя документация, где регистрируются все движения по товару или материалам;
- собрать свидетельские показания работников. Письменное подтверждение движения предмета сделки могут дать сотрудники, непосредственно участвовавшие в его движении. Кроме того, можно заручиться поддержкой водителей и экспедиторов транспортной компании, занимавшейся его перевозкой. Если имеется переписка с контрагентом, ее тоже можно предоставить суду.Немалое внимание следует уделить оформлению первичной документации на всех этапах проведения сделки. В пользу проверяющих вполне могут сыграть неточности, противоречия и допущенные ошибки. Отсутствие дат в накладных или подписание документов неустановленным лицом будет свидетельствовать против компании. А несоответствия записей книги покупок и продаж первичке или бухрегистрам вызовет не просто подозрение, а уверенность в противоправных действиях.