С первого сентябрьского дня вступили в силу некоторые изменения законодательства, в частности те, что освещены статьей 21.1 ФЗ № 488 и ФЗ № 129. Таким образом у налоговиков появилась возможность провести ликвидационные действия «без суда и следствия» по отношению к компании, заподозренной в недостоверности данных, имеющихся в госреестре юрлиц.

Как устанавливается недостоверность?

В первую очередь под подозрение попадут все компании, юридический адрес которых можно назвать местом массовой регистрации, более 50 организаций делают недостоверность безусловной. Кроме того, фиктивность адресных данных может иметь и другие признаки:

- регистрация в жилых помещениях;

- возврат корреспонденции, направлявшейся налоговиками;

- несоответствие адресных данных классификаторам или официальным данным о зданиях и сооружениях. Например, имеется в реестре запись о том, что организация находится в корпусе В, а по официальным данным такой отсутствует;

- установлено, что сооружения, указанные как юр.адрес, снесены или находятся в аварийном состоянии, или реконструируются;

- имеется информация о том, что компания занимает помещения в административном здании или торговом центре, но не внесены сведения по конкретным помещениям, кабинетам или офисам.

 Налоговикам не только дано право проверять все подобные факты, но и на основании такой информации вносить в госреестр отметку о недостоверности данных в соответствующий раздел.

Под недостоверность может попасть и информация по учредителям или руководителям. В этом случае дело несколько сложнее. Первым фактором для получения отметки может стать наличие граждан, имеющих такой статус, в дисквалификационных реестрах. Вторым – заявление их самих о том, что они уже не имеют никакого отношения к компании, которая не удосужилась внести изменения в госреестр.

«Черная метка» от налоговиков

Возможность отмечать подобным образом факты недостоверности налоговики получили благодаря ФЗ № 67 еще с прошлого года. В нынешнем же году проверки начали носить массовый характер. Метку могли получить даже вполне благонадежные компании.

По законодательству о внесении записи налоговики должны уведомить в месячный срок. После этого у компании есть 6 месяцев на внесение изменений или возможность «ткнуть носом» проверяющий орган в его ошибки. Все бы хорошо, но зачастую юр.адрес значительно отличается от фактического, и многие не удосуживаются забирать корреспонденцию по адресу регистрации.  Поэтому-то и возможна ситуация, когда никаких уведомлений не поступает. Компании необходимо самой озаботиться получением актуальной выписки ЕГРЮЛ, и проверкой информации, которая там размещена.

Если пропустить все сроки, начнется процедура ликвидации. При этом сведения о старте процедурных действий будут размещены в «Вестнике государственной регистрации», а у компании будут только 3 месяца на то, чтобы попытаться исправить положение.

Ликвидация, штрафы, проблемы – чем грозит запись о недостоверности?

Не стоит думать, что все так просто, и достаточно только подать соответствующий пакет документов налоговикам в тот или иной срок. Кроме ликвидации существует еще ряд последствий, грозящих компании, решившей помедлить с этим.

Первым делом могут начаться проблемы с банковскими расчетами. На основании наличия отметки о достоверности, банковские структуры имеют право приостанавливать платежи, блокировать средства на картах и счетах. Самой строго мерой может стать отказ от сотрудничества.

Запись о недостоверности притянет, как магнит, и повышенное внимание налоговых органов, которые активизируются в области выездных и камеральных проверок. Компанию и ее руководителя может ожидать и денежный штраф. Кроме того, практически все контрагенты при заключении договоров проводят ряд мер по установлению неблагонадежности партнера. Недостоверность сведений в гос.реестре и в этом случае может «вставить палки в колеса» бизнесу.

Таким образом, любая работающая компания, имеющая планы на продолжительное функционирование, заинтересована в скорейшем исправлении недостоверных сведений и снятии «черной метки».