На сегодняшний день российские бизнесмены имеют достаточно обширные возможности по проверке нового партнера перед заключением с ним соглашения. Данные возможности появились благодаря развития сети Интернет, а также тому, что государственные органы на своих сайтах в свободном доступе предоставляют информацию, не составляющую охраняемую законом тайну, в отношении всех юридических лиц.

Каждой организации желательно разработать свою систему по проведению подобных мероприятий, т.к. на законодательном уровне данный вопрос не урегулирован. Осуществляя определенные мероприятия по проверке контрагента, бизнесмен одновременно защищает не только свой бизнес от мошенников, но и от налоговых органов, что связано с презумпцией виновности в современном налоговом законодательстве.

В рамках осуществления своей профессиональной деятельности Вы можете требовать от контрагента ничем не ограниченный пакет документов. В письме ФНС России №3/7-07/84 от 11.02.2010 г. говорится о том, что данный пакет должен состоять, как минимум, из следующих документов: выписка из ЕГРЮЛ, заверенные копии учредительных документов, свидетельств о присвоении ИНН и ОГРН, документы, подтверждающие полномочия руководителя на представление Вашего контрагента. В названном письме говорится лишь о минимальном пакете документов, которые помогут Вам убедиться в благонадежности Вашего контрагента. Вследствие этого настоятельно рекомендуем Вам обратиться к профессиональным юристам, специализирующихся на корпоративном праве, для того, чтобы разработать свой механизм проверки и пакет документов потенциальных партнеров. Данный механизм должен работать достаточно быстро и давать Вам нужные результаты. В случае же затягивания данного процесса с Вашей стороны, потенциальный партнер может отказаться заключить договор с Вами. Главное назначение подобного механизма заключается в том, что Вы обезопасите себя на будущее: четко сформулированной позиции налоговых и судебных органов по подобным вопросам нет и поэтому, в случае судебного разбирательства, Вы должны предоставить полученные Вами документы и обосновать то, что Вы предприняли все возможное для того, чтобы проверить контрагента на благонадежность.

Говоря проще, если Вы не проведете комплекс проверочных мероприятий, то вся вина за нарушение законодательства РФ может лечь на Вас из-за Вашей неосмотрительности. Подобные прецеденты в современной российской судебной практике уже были и Вы можете ознакомиться с ними в сети Интернет. Например, изучите постановление Пленума Президиума ВАС РФ от 20.04.2019 г. №18162/09, ФАС МО от 24.08.2009 г. №КА-А40/7853-09 и многими другими.

Для того, чтобы избежать подобные неприятные ситуации мы советуем Вам запрашивать документы не только у контрагента, но и из государственных органов. Например, Вы можете запросить в налоговых органах такие сведения, как платит ли налоги контрагент, сдает ли он отчетность и т.д. Естественно, что Вам откажут в предоставлении подобных сведений, но Вы, в случае судебного разбирательства, можете обыграть данный факт в свою пользу: Вы проверили партнера как могли, но вот, в силу закона, ряд документов предоставить Вам отказались.